Capitale bancario: definizione, significato e tipologie. Capitale della banca commerciale

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Il termine "banca commerciale" è nato agli albori dell'attività bancaria. Ciò era dovuto al fatto che le organizzazioni di credito servivano quindi principalmente il commercio e solo allora la produzione industriale. Oggi, una banca commerciale è un'istituzione che esegue fino a 200 transazioni finanziarie, la principale delle quali accetta fondi per depositi, prestiti e servizi di gestione della liquidità. Qualsiasi tipo di attività di tali organizzazioni è impossibile senza la disponibilità di capitale. Diamo un'occhiata più da vicino a questo concetto.

Qual è il capitale di una banca commerciale?

Il capitale è la somma di tutte le fonti di fondi della banca. Da qui è diviso in due grandi categorie:

1. Attività bancarie proprie.

2. Attratto:

• deposito - fondi detenuti nei conti dei clienti di un'organizzazione bancaria;
• non deposito - fondi ricevuti nei caveau della banca dal rimborso di prestiti da parte dei suoi creditori, nonché dalla vendita dei propri debiti.

L'adeguatezza patrimoniale di una banca è l'indicatore più importante della sua affidabilità; determina la capacità di far fronte a possibili finanziarieproblemi da soli e non a danno dei loro clienti. Per gli istituti di credito russi è stato introdotto un coefficiente di adeguatezza patrimoniale di N1.0. Il suo valore minimo consentito è 8%. Se H1.0 di una banca scende al di sotto del 2%, la sua licenza viene revocata urgentemente.

Ora affrontiamo il capitale azionario delle banche russe.

Il concetto di "capitale proprio"

L'equità è, a sua volta, la somma di diverse componenti:

• fondi statutari;
• capitale aggiuntivo;
• fondo di riserva;
• riserve assicurative;
• fondi speciali;
• profitto non distribuito durante il periodo di riferimento.

Il capitale proprio delle banche copre in media il 10-20% del fabbisogno totale di fondi. Ciò è dovuto a quanto segue:

• Le banche sono intermediari nel mercato finanziario, lavorano principalmente con fondi attratti piuttosto che con fondi propri.
• Le attività bancarie sono altamente liquide e rapidamente negoziabili, rendendo superflue grandi quantità di capitale proprio.
• La probabilità di un forte calo della quota di fondi attratti è molto ridotta: è improbabile che la popolazione prelevi in massa di denaro dai depositi a causa del sistema di assicurazione dei depositi esistente.

Analizziamo in dettaglio ogni componente del capitale proprio della banca.

Capitale azionario

La formazione del capitale autorizzato è dovuta all'emissione di azioni ordinarie e privilegiate. Tutti i titoli devono essere registrati. La prima emissione consiste necessariamente solo in azioni ordinarie ed è distribuita tra i fondatori, le emissioni successive - tra cittadini della Federazione Russa e non residenti, entità costituenti della Federazione Russa, istituzioni non governative e imprese statali.

La differenza tra titoli comuni e privilegiati è la seguente:

• Il titolare di un'azione ordinaria ha diritto di voto all'assemblea degli azionisti e ha diritto a ricevere i dividendi. Tuttavia, i pagamenti a lui maturano solo dopo che i dividendi sono maturati ai proprietari di azioni privilegiate.
• Il proprietario di questo titolo privilegiato non ha diritto di voto alle assemblee degli azionisti, ma riceve un importo fisso di dividendi e può presentare un reclamo per proprietà in tribunale quando la banca viene liquidata.

Se la banca è un capitale sociale, il suo capitale autorizzato consiste nel conferimento di determinate azioni da parte dei fondatori. Nel caso in cui si stabilisca con l'attrazione di investimenti esteri, è consentito tenerne una certa parte in valuta estera.

Riserva e altri fondi

Lo scopo della creazione di un fondo di riserva è compensare le perdite finanziarie sulle operazioni attive. Se l'importo del reddito ricevuto è inferiore al previsto, i fondi da qui vengono utilizzati per pagare i dividendi sulle azioni privilegiate e gli interessi sulle obbligazioni.

Altri fondi si formano solo a spese dei profitti bancari. La procedura per la loro creazione e utilizzo è rigorosamente regolata dagli atti legislativi della Federazione Russa.

Capitale aggiuntivo

Il capitale aggiuntivo è l'importo totale formato da:

• Prezzo dell'immobile ricevuto dalla banca ad uso gratuito da persone fisiche e giuridiche.
• Sovrapprezzo azioni - si verifica quando il valore di un'azione al momento dell'emissione è superiore al par.
• Aumento del valore della proprietà di un ente bancario durante la sua successiva rivalutazione.

Riserve assicurative

Le riserve assicurative devono essere necessariamente costituite a spese dell'utile della banca - questo è attribuito dalla normativa. Il loro scopo principale è mitigare le conseguenze finanziarie negative di una diminuzione del valore di qualsiasi attività.

Questa categoria è composta da riserve:

• Per possibili perdite di prestito.
• Secondo i crediti.
• Per l'eventuale deprezzamento di azioni e obbligazioni, ecc.

Utili non distribuiti

Il reddito non distribuito nel periodo di rendicontazione, l'utile residuo dopo il rimborso dell'intero carico fiscale, può essere giustamente imputato ai fondi propri dell'istituto di credito. La banca può disporre di questo reddito nel proprio interesse.

Funzioni azionarie

Il patrimonio della banca svolge una serie di importanti funzioni:

• Revolving: un'organizzazione bancaria investe i fondi dei clienti in una serie di operazioni redditizie, che portano reddito sia a se stessa che ai depositanti.
• Operativo - è il capitale proprio destinato a essere la principale fonte di risorse di cassa per un creditoorganizzazioni.
• Assicurazione: i fondi propri aiutano la banca a rimanere a galla in caso di difficoltà finanziarie.

Banche e capitale di maternità

In conclusione, parliamo di capitale di maternità: sostegno finanziario alle famiglie, una serie di incentivi statali per aumentare la natalità. Naturalmente non si applica ai fondi della banca, ma è di proprietà del suo cliente. Tale importo, che per il 2017 è di 453.026 rubli, viene versato ai genitori o ai genitori adottivi dopo la nascita o l'adozione di un secondo figlio. Il certificato personale "Capitale di maternità" può essere utilizzato per:

• Formazione della parte finanziata della pensione dei genitori.
• Migliora le condizioni di vita della famiglia.
• Pagare l'istruzione di un bambino.

Elenchiamo le principali banche che operano con capitale di maternità:

• DeltaCredit - il certificato di maternità può essere utilizzato per il rimborso anticipato del mutuo.
• "UniCredit" - il capitale viene utilizzato per rimborsare un prestito quando si acquista una casa sul mercato secondario.
• Sberbank - il certificato viene utilizzato non solo per pagare un mutuo ipotecario esistente per l'acquisto di un appartamento in un nuovo edificio o sul mercato secondario, ma anche per effettuare un acconto.
• "VTB-24" - il capitale di maternità può diventare sia un acconto che l'importo per estinguere un mutuo già acceso.
• "Apertura" - qui puoi riscattare solo parzialmente un certificato di famigliamutuo.

Il capitale della banca è l'importo dei fondi propri, che si compone di diversi elementi. In relazione alle organizzazioni di credito, ha una serie di caratteristiche e funzioni caratteristiche, che abbiamo anche analizzato in questo materiale.