In che modo un singolo imprenditore si presenta all'ufficio delle imposte? La dichiarazione dei redditi di un singolo imprenditore

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

I singoli imprenditori possono utilizzare diversi regimi fiscali mentre lavorano. In base al sistema scelto, vengono determinate le tasse che devono essere pagate al Servizio fiscale federale. Inoltre, da ciò dipende la segnalazione presentata al dipartimento del Servizio fiscale federale. Prima di aprire la tua piccola impresa, dovresti studiare come un singolo imprenditore riferisce all'ufficio delle imposte, quali tasse paga e anche quali documenti vengono trasferiti per se stesso e per i dipendenti a vari fondi statali.

Informazioni di base

Indipendentemente dal regime fiscale scelto, ogni uomo d'affari deve presentare determinati rapporti al dipartimento FTS nel luogo di registrazione. Inoltre, se necessario, vengono compilati appositi moduli statistici, inviati all'indirizzo di residenza di un cittadino di Rosstat.

L'ufficio delle imposte effettua periodicamente ispezioni sugli imprenditori, quindi i rappresentanti di questa organizzazione possono richiedere ai singoli imprenditori di fornire fatture, KUDiR o altra documentazione con cui viene calcolata l'imposta.

Metodi di trasmissionedichiarazioni e relazioni

Un singolo imprenditore può presentare dichiarazioni al dipartimento del Servizio fiscale federale in vari modi. Questi includono:

• visita personale al reparto servizi, per la quale è necessario avere con sé non solo le dichiarazioni correttamente compilate, ma anche un passaporto attestante l'identità del cittadino;
• utilizzando i servizi di un procuratore che deve essere in possesso di procura e passaporto;
• invio di documentazione per posta, per la quale viene utilizzata una raccomandata con avviso di ricevimento e inventario dei documenti allegati;
• inviare una dichiarazione e altri rapporti in formato elettronico, per i quali è necessario registrarsi nel proprio account personale sul sito Web del Servizio fiscale federale e l'imprenditore deve anche disporre di una firma elettronica.

Quando presentare una dichiarazione dei redditi? Un singolo imprenditore deve presentare vari rapporti e dichiarazioni in periodi di tempo strettamente stabiliti, che sono determinati in base al regime fiscale scelto.

Tipi di regimi fiscali

Puoi scoprire quali segnalazioni presenta un singolo imprenditore solo dopo aver scelto uno specifico sistema di tassazione. La scelta dovrebbe basarsi sul campo di attività in cui lavorerà l'uomo d'affari, se attirerà dipendenti e anche quali aliquote fiscali sono stabilite dalle autorità locali. Gli imprenditori privati possono scegliere una delle seguenti opzioni:

• OSNO è considerato un regime standard che può essere utilizzato da singoli imprenditori o aziende e dovrà preparare molti rapporti e pagare un gran numero di tasse diverse. Solitamente questa modalità viene scelta solo da imprenditori chenecessità di lavorare con partita IVA.
• STS è un sistema semplificato che addebita il 15% sull'utile netto o il 6% sulle entrate. In questo regime, devi occuparti del mantenimento di KUDiR e presentare una dichiarazione annuale.
• UTII è consentito solo in alcune regioni del paese e l'importo dell'imposta non dipende dall'importo del reddito percepito, poiché il processo di calcolo tiene conto della redditività di base, dell'indicatore fisico dell'attività e del fattore di aggiustamento regionale.
• PSN può essere utilizzato esclusivamente da singoli imprenditori. Il sistema sta nel fatto che un brevetto viene acquisito per un certo periodo di tempo. In questo momento, non è tenuto a pagare tasse o presentare dichiarazioni, ma solo se il singolo imprenditore non ha lavoratori ufficialmente assunti.
• ESHN può essere utilizzato solo da uomini d'affari che lavorano nel campo dell'agricoltura.

Ogni imprenditore ha il diritto di combinare diversi sistemi contemporaneamente, ma è tenuto a mantenere una contabilità separata competente. Se ci sono errori nella dichiarazione, gli ispettori fiscali saranno costretti ad addebitare sanzioni.

Caratteristiche dell'utilizzo di BASIC

Questo sistema è lo standard e il più complesso. Dopo aver registrato ogni azienda o singolo imprenditore, gli uomini d'affari applicano questa particolare modalità, quindi per passare a un altro sistema, dovranno inviare una notifica corrispondente al Servizio fiscale federale.

Quando si utilizza OSNO, vengono pagati i seguenti tipi di tasse:

• NSD.
• NDFL per imprenditore diretto etutti i dipendenti.
• Imposta sugli immobili utilizzati nel corso degli affari.

Inoltre, l'imprenditore deve pagare eventuali commissioni specifiche, ad esempio se utilizza determinati corpi idrici durante il lavoro o raccoglie minerali.

Quali rapporti vengono preparati a OSNO?

Quando si utilizza questa modalità, la seguente documentazione viene inviata al Servizio fiscale federale:

• Dichiarazione L'imposta sul reddito per 3 persone deve essere presentata per un anno di lavoro. Deve essere presentato al Servizio fiscale federale entro il 30 aprile dell'anno successivo. Per questo viene utilizzato uno speciale modulo approvato, introdotto dall'Ordine del Servizio fiscale federale n. ММВ-7-11/671@. Se i termini per la presentazione della dichiarazione vengono violati, viene pagata una multa del 30% dell'importo dell'imposta, ma almeno 1 mille rubli.
• 4-imposta sul reddito delle persone fisiche. Questo calcolo dovrebbe essere fornito solo dai nuovi imprenditori. Il documento viene presentato al Servizio fiscale federale entro 5 giorni dalla fine del mese in cui è stato ricevuto il primo reddito dell'attività. Tale dichiarazione è secondaria, quindi se un imprenditore per vari motivi non la consegna in tempo all'ufficio del Servizio fiscale federale, dovrà pagare solo una multa di 200 rubli.

Se un imprenditore prevede di chiudere un IP, dovrà presentare una dichiarazione 3-NDFL correttamente compilata entro 5 giorni dalla data di sospensione delle operazioni. Se ha ufficialmente registrato dipendenti, dovrà inoltre presentare alcuni rapporti per loro al Servizio fiscale federale e ad altre agenzie governative. Quanto sopra indica quali rapporti presenta un singolo imprenditore senza dipendenti.

Proprietà e trasportile tasse sono pagate dal singolo imprenditore come individuo, quindi potrebbe non essere coinvolto nel calcolo e nella presentazione di una dichiarazione da solo. Riceve solo una ricevuta corrispondente al luogo di residenza, che può essere pagata all'ufficio postale o in banca.

Rapporti sul sistema fiscale semplificato

Questo regime fiscale è considerato il più popolare tra gli imprenditori, quindi dovrebbero sapere come segnalare a un singolo imprenditore in un regime fiscale semplificato. Gli uomini d'affari diretti scelgono se pagheranno il 15% dell'utile netto o il 6% di tutte le entrate ricevute durante lo svolgimento dell'attività. Si consiglia di utilizzare il sistema "Reddito" in presenza di un margine significativo.

La documentazione sul sistema fiscale semplificato viene presentata una volta all'anno. Per i singoli imprenditori, il periodo d'imposta in questo regime è rappresentato da un anno solare. Ma allo stesso tempo, devi pagare gli anticipi trimestrali. L'imprenditore presenta i seguenti rapporti al Servizio fiscale federale:

• La dichiarazione sul regime fiscale semplificato viene presentata all'ufficio delle imposte una volta all'anno fino al 30 aprile dell'anno successivo all'anno di riferimento;
• se un imprenditore decide di interrompere le attività, deve presentare una dichiarazione USN il mese successivo alla chiusura dell'IP, ma non oltre il 25;
• se per vari motivi vengono violate le condizioni per gli imprenditori in questa modalità, il singolo imprenditore perde il diritto di applicare il sistema fiscale semplificato, quindi deve inviare una corrispondente notifica al Servizio fiscale federale entro 25 giorni dalla fine del trimestre di riferimento.

Se per vari motivi si verifica un ritardo nella presentazione della dichiarazione IP persemplificazione, allora l'imprenditore sarà costretto a pagare per ogni giorno di ritardo una penale nella misura del 5% dell'importo dell'imposta indicato nel presente documento. La multa non può essere inferiore a mille rubli, ma non può superare il 30% dell'imposta.

Nel 2019, gli imprenditori semplificati non presenteranno alcuna segnalazione al Servizio fiscale federale, poiché utilizzeranno speciali registratori di cassa online, le cui informazioni vengono inviate automaticamente al servizio fiscale.

Caratteristiche PSN

Se un imprenditore acquista un brevetto, come fa un singolo imprenditore a presentarsi all'ufficio delle imposte? Questa modalità, infatti, non richiede alcuna documentazione. Prima di acquistare un brevetto, devi solo presentare al Servizio fiscale federale i documenti che confermano che il tipo di attività selezionato è conforme a questo sistema fiscale.

Dopo aver acquistato un brevetto, non dovrai riferire al Servizio fiscale federale sui risultati delle tue attività. Ma questo vale solo per una situazione in cui l'imprenditore non ha dipendenti.

Quali documenti vengono redatti per UTII?

Questa modalità è consentita solo in alcune regioni del paese. Come denunciare un singolo imprenditore all'ufficio delle imposte per UTII? Se viene selezionata questa modalità, si applicano le seguenti regole:

• nella redazione della dichiarazione si tiene conto del tipo di attività prescelto, del fattore di aggiustamento stabilito dagli enti locali, del reddito di base da lavoro, nonché di vari indicatori fisici;
• La dichiarazione viene presentata trimestralmente e anche ogni tre mesitasse pagate;
• è consentito ridurre l'importo della quota dell'importo dei premi assicurativi pagati e, se l'imprenditore non ha dipendenti, la base imponibile viene ridotta del 100% dei fondi trasferiti ai fondi statali;
• se un imprenditore individuale ha dipendenti, la base imponibile può essere ridotta solo del 50% dei contributi versati.

Quando si utilizza UTII, si tiene conto del fatto che le entrate non influiscono in alcun modo sull'importo delle tasse, quindi gli imprenditori potrebbero non gestirle. Il passaggio ai registratori di cassa online è obbligatorio anche per gli uomini d'affari con questa modalità, ma hanno ricevuto una tregua fino a metà 2019.

Regole per i singoli imprenditori su UAT

La dichiarazione della PI sul regime agricolo viene presentata una volta all'anno fino al 31 marzo dell'anno successivo al periodo di riferimento. Per fare ciò, è necessario utilizzare il modulo attuale, in cui varie modifiche vengono regolarmente apportate dalle autorità.

Se un imprenditore cessa la sua attività, deve avvisare i dipendenti del Servizio fiscale federale, per i quali devono presentare una dichiarazione entro il 25° giorno del mese successivo a quello in cui il lavoro è stato interrotto.

Quali documenti vengono consegnati a fondi diversi?

Qualsiasi uomo d'affari dovrebbe capire che tipo di segnalazione un singolo imprenditore presenta all'ufficio delle imposte. L'assenza di problemi con i rappresentanti del Servizio fiscale federale dipende da questo. Oltre a preparare varie dichiarazioni dei redditi, un imprenditore deve presentare determinati documenti ad altri fondi statali.

Se un singolo imprenditore non ha dipendenti, non è necessariopresentare eventuali documenti alla Cassa pensione o ad altri fondi. Un'eccezione è la situazione in cui un cittadino si registra autonomamente presso l'FSS pagando contributi volontari. In questo caso, ogni anno fino alla fine dell'anno, devi presentare un apposito rapporto all'FSS e pagare una quota fissa. In tali condizioni, un singolo imprenditore può contare sulla ricezione di indennità di invalidità temporanea o di maternità.

Documenti per i dipendenti

È necessario capire come un singolo imprenditore riferisce alle tasse e ad altri fondi per i dipendenti. A tale scopo viene utilizzata la seguente documentazione:

• Le informazioni sul numero medio di dipendenti vengono trasferite al Servizio fiscale federale entro il 20 gennaio di ogni anno;
• Il calcolo dei premi assicurativi viene inviato al Servizio fiscale federale alla fine del trimestre, semestre, 9 mesi e anno prima del 30 del mese successivo;
• L'imposta sul reddito per 6 persone per tutti i dipendenti deve essere presentata all'ufficio delle imposte prima del 1 aprile di ogni anno;
• I certificati di reddito dei dipendenti sotto forma di imposta sul reddito per 2 persone vengono presentati entro il 1 aprile di ogni anno al dipartimento del Servizio fiscale federale;
• Il modulo SZV-M contenente le informazioni sul numero dei dipendenti viene inviato alla FIU entro il 15 di ogni mese;
• inoltre, i moduli SZV-STAGE ed EFA-1 vengono trasferiti al PF prima del 1 marzo di ogni anno;
• 4-Il calcolo dell'FSS viene trasmesso all'FSS ogni tre mesi fino al 20° giorno del mese successivo al trimestre.

Solo se l'imprenditore sa quali segnalazioni il singolo imprenditore presenta alle varie agenzie governative, può evitare l'accumulo di ingenti multe.

Cambia le regoledocumentazione

Qualsiasi uomo d'affari dovrebbe capire che tipo di segnalazione presenta un singolo imprenditore e in che modo può essere trasferita alle organizzazioni governative.

Puoi inviare la documentazione in formato elettronico o cartaceo. Per questo vengono utilizzati i canali di comunicazione elettronica, una visita personale presso un istituto o l'utilizzo dei servizi di una persona di fiducia.

Conclusione

Ogni uomo d'affari dovrebbe sapere come un singolo imprenditore si presenta all'ufficio delle imposte, quali documenti sono preparati per questo e anche in che modo è possibile trasferire la documentazione a questa istituzione. Se questi requisiti vengono violati per vari motivi, ciò comporterà il pagamento di ingenti multe.

La scelta di rapporti specifici dipende dal regime fiscale in cui opera l'imprenditore. Inoltre, viene preso in considerazione se ha ufficialmente assunto lavoratori.